Как оформить налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет на обучение — это сумма, которая вычитается из налогооблагаемого дохода и позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) в размере 13%. Такой вид вычета доступен гражданам РФ, официально трудоустроенным и платящим НДФЛ, которые инвестируют средства в собственное образование или обучение близких родственников в определённых случаях.

Кто имеет право на вычет?

Получить налоговый вычет могут лица, оплатившие обучение:

• Своё собственное, независимо от формы (очная, заочная, вечерняя).

• Ребёнка до 24 лет, если он учится на очном отделении (право имеют родители, опекуны и попечители).

• Брата или сестры до 24 лет при очном формате обучения.

• Подопечного (опекаемого) до 24 лет, который обучается очно.

Не могут претендовать на вычет:

• Родственники, не указанные в списке выше (например, бабушки, дедушки, дяди, тёти).

• Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую или патентную систему налогообложения.

• Лица, оплатившие обучение средствами материнского капитала.

Требования к учебному заведению

Учреждение, в котором проходит обучение, должно иметь лицензию и (или) аккредитацию. Это может быть не только вуз или колледж, но и спортивная секция, школа искусств, автошкола, центр повышения квалификации или детский сад. При этом абсолютно не важно, государственное оно или частное.

Если студент взял академический отпуск, право на вычет не теряется.

Размер вычета за обучение

В 2024 года увеличились лимиты для расчёта налоговых вычетов:

• На собственное обучение: можно заявить расходы до 150 000 рублей. Возврат составит до 19 500 рублей.

• На обучение детей: сумма расходов, учитываемая для вычета, вырастет до 110 000 рублей, а максимальный возврат — до 14 300 рублей. Эта сумма является общей для обоих родителей (опекунов или попечителей).

Чтобы получить максимальную выгоду, есть смысл планировать оплату обучения поэтапно, если сумма расходов превышает установленные лимиты.

При этом новые лимиты будут применимы к расходам, произведённым в 2024 году, а оформить вычет с учётом новых значений можно будет уже в 2025 году.

Порядок получения вычета

Оформить вычет можно следующим образом:

1. Подготовьте документы после окончания календарного года, в котором была произведена оплата:

   • Декларацию 3-НДФЛ за каждый год, когда оплачивалось обучение. Для её заполнения может потребоваться справка о доходах от работодателя (2-НДФЛ).

   • Платёжные документы (чеки, квитанции) об оплате обучения. Если они утрачены, их можно запросить в бухгалтерии учебного заведения или в банке.

   • Договор с образовательным учреждением.

   • Копию лицензии учебного заведения (если эти сведения не указаны в договоре).

   • Справку, подтверждающую очную форму обучения родственника, если вычет оформляется не за себя.

   • Заявление на возврат денежных средств с указанием реквизитов банковского счёта.

2. Обращение в налоговый орган:
   Документы подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Срок рассмотрения — до 30 дней.

3. Оформление вычета через работодателя:
   Можно подать документы через личный кабинет на сайте ФНС, получить подтверждение о праве на вычет и затем передать его бухгалтерии своего предприятия. После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, фактически увеличивая ваш ежемесячный доход.

Налоговый вычет на обучение — реальный способ снизить налоговую нагрузку и вернуть часть ранее уплаченных налогов. Заранее планируйте оплату обучения, сохраняйте необходимые документы и учитывайте изменения в законодательстве, чтобы получить максимальную выгоду.